Как отразить в балансе проводки?
Уважаемые! Как отразить в балансе проводки
1) Удержана из заработной платы Петрова В.В. сумма материального ущерба – 1500 руб.
Д70/ Петров В.В. К73-2 - 1500 руб.
2) Удержана из заработной платы Иванова П.А. сумма ранее выданной ссуды – 2500 руб.
Д70/ Иванов П.А. К73-1 - 2500 руб.
Понятно, что сальдо 70 счета в пассиве в статье Кредиторская задолженность перед персоналом организации. А сальдо 73 счета куда? Если изначально были следующие данные:
Номер и наименование счета Сумма руб.
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 3 000
68 «Расчеты по налогам и сборам» 500
51 «Расчетный счет» 250 000
50 «Касса» 5 000
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 2 000
70/Смирнов 500
70/Иванов 500
70/Петров 1 000
80 «Уставный капитал» 200 000
71 «Расчеты с подотчетными лицами» (задолженность сотрудника по подотчетным суммам) 500
82 «Резервный капитал» 50 000
66 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» 56 000
01 «Основные средства» 50 000
1) Удержана из заработной платы Петрова В.В. сумма материального ущерба – 1500 руб.
Д70/ Петров В.В. К73-2 - 1500 руб.
2) Удержана из заработной платы Иванова П.А. сумма ранее выданной ссуды – 2500 руб.
Д70/ Иванов П.А. К73-1 - 2500 руб.
Понятно, что сальдо 70 счета в пассиве в статье Кредиторская задолженность перед персоналом организации. А сальдо 73 счета куда? Если изначально были следующие данные:
Номер и наименование счета Сумма руб.
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 3 000
68 «Расчеты по налогам и сборам» 500
51 «Расчетный счет» 250 000
50 «Касса» 5 000
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 2 000
70/Смирнов 500
70/Иванов 500
70/Петров 1 000
80 «Уставный капитал» 200 000
71 «Расчеты с подотчетными лицами» (задолженность сотрудника по подотчетным суммам) 500
82 «Резервный капитал» 50 000
66 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» 56 000
01 «Основные средства» 50 000
Comments
-
Здравствуйте.
Что бы удержать из заработной платы сумму материально ущерба или сумму выданной суды, надо сначала сделать начисления. У вас пропущена проводка
Д 73 К 50 - выдана ссуда, затем удерживаете Д 70 К 73
Д 73 К 94 - сумма недостачи отнесена на виновное лицо, Д 70 К 73
Затем выводите конечный остаток. Дебетовый остаток в активе в составе дебиторской задолженности, кредитовый - в пассиве - в составе кредиторской задолженности -
Спасибо! Только вот теперь получается, что по 73 счету нет остатка, а по 94 счету висит кредитовый 1500 руб. Куда его деть в балансе?
-
Добрый вечер.
Как у вас получился кредитовый оборот по сч 94?
Счет активный.
Не знаю условий вашей задачи, но например
Выявлена недостача материалов Д 94 К 10 - 100 руб.
Сумма недостачи отнесена на виновное лицо Д 73 К 94 - 100 руб.
Недостача удержана из з/п работника Д 70 К 73 - 100 руб.
Если вы уверены, что сальдо конечное кредитовое по сч. 94, отразите его в балансе по строке 660 (по старой форме баланса) или 1550 (по новой форме)
